Vous résidez à Dubaï, détenez un visa de résidence aux Émirats arabes unis ou avez créé une société en Free Zone ? Découvrez comment obtenir votre certificat de résidence fiscale à Dubaï (Tax Residency Certificate – TRC), les conditions d’éligibilité et les démarches à suivre pour les particuliers et les entreprises.
Ce document officiel, délivré par la Federal Tax Authority (FTA), permet de justifier votre statut de résident fiscal aux Émirats arabes unis auprès des administrations fiscales étrangères.
Que vous soyez entrepreneur, investisseur, dirigeant d'entreprise ou particulier expatrié, l'obtention d'un certificat de résidence fiscale à Dubaï peut constituer une étape importante dans l'organisation de votre situation fiscale internationale.
Dans ce guide actualisé pour 2026, FreeZoneMarket, spécialiste de la création de société à Dubaï, des visas de résidence et de l'accompagnement administratif aux Émirats, vous explique les conditions d'éligibilité, les documents nécessaires et les démarches pour obtenir votre certificat.
1. Qu'est-ce qu'un certificat de résidence fiscale aux Émirats arabes unis ?
Le Tax Residency Certificate (TRC), également appelé certificat de résidence fiscale ou attestation de résidence fiscale, est un document officiel délivré par l'administration fiscale fédérale des Émirats arabes unis.
Il permet de confirmer qu'une personne physique ou morale répond aux critères de résidence fiscale applicables aux Émirats pour une période déterminée.
Ce certificat peut notamment être utilisé pour :
Justifier sa résidence fiscale aux Émirats arabes unis auprès d'une administration étrangère.
Demander l'application d'une convention fiscale internationale visant à éviter la double imposition.
Appuyer certaines démarches fiscales ou administratives internationales.
Justifier le statut fiscal d'une société établie à Dubaï ou dans une autre zone franche des Émirats.
Fournir un justificatif officiel à une banque ou à un partenaire commercial lorsque cela est demandé.
Attention : posséder un visa de résidence à Dubaï ou une société aux Émirats ne signifie pas automatiquement être reconnu comme résident fiscal dans tous les pays.
La résidence fiscale dépend de critères précis, notamment du temps de présence, du lieu de résidence habituel et du centre des intérêts personnels et économiques.
2. Qui peut obtenir un certificat de résidence fiscale à Dubaï ?
Le certificat de résidence fiscale aux Émirats arabes unis peut être demandé par deux grandes catégories de personnes.
A. Les personnes physiques
Les personnes physiques susceptibles d'être éligibles comprennent notamment :
Les entrepreneurs installés à Dubaï.
Les dirigeants et associés de sociétés aux Émirats.
Les investisseurs titulaires d'un visa de résidence.
Les salariés travaillant aux Émirats arabes unis.
Les indépendants et consultants établis dans le pays.
Les titulaires d'un Golden Visa.
Les particuliers dont le centre de vie et les intérêts économiques se trouvent aux Émirats.
L'éligibilité dépend de la situation réelle de chaque personne et du type de certificat demandé.
B. Les personnes morales : sociétés et entreprises
Les sociétés établies aux Émirats arabes unis peuvent également demander leur propre Tax Residency Certificate for Companies.
Cela concerne notamment les entreprises enregistrées :
À Dubaï Mainland.
À IFZA Dubai.
À Meydan Free Zone.
À DMCC Free Zone.
À Dubai South Free Zone.
À Dubai Media City.
À Shams Free Zone
À RAKEZ, à Ras Al Khaimah.
Dans d'autres Free Zones des Émirats arabes unis.
Une société constituée dans une Free Zone peut donc être éligible au certificat de résidence fiscale, sous réserve de satisfaire aux conditions applicables.
3. Quelles sont les conditions pour obtenir un certificat de résidence fiscale à Dubaï ?
La réglementation des Émirats prévoit plusieurs critères permettant de déterminer si une personne physique est résidente fiscale.
Condition 1 : avoir séjourné au moins 183 jours aux Émirats
Une personne peut être considérée comme résidente fiscale lorsqu'elle a été physiquement présente aux Émirats arabes unis pendant 183 jours ou plus au cours d'une période de 12 mois consécutifs.
Les jours de présence ne doivent pas nécessairement être consécutifs.
Par exemple, un entrepreneur qui réside à Dubaï et y passe au moins 183 jours pendant une période de 12 mois peut satisfaire à ce critère.
Cette situation peut notamment concerner les entrepreneurs ayant obtenu un visa de résidence grâce à la création d'une société en Free Zone.
Condition 2 : avoir séjourné au moins 90 jours aux Émirats
Il est également possible, dans certaines situations, d'être considéré comme résident fiscal avec une présence physique d'au moins 90 jours au cours de 12 mois consécutifs.
Cette possibilité concerne les personnes qui sont :
De nationalité émirati
Titulaires d'un visa de résidence valide aux Émirats ;
Ou ressortissantes d'un pays du Conseil de coopération du Golfe (CCG).
Elles doivent également remplir au moins l'une des conditions suivantes :
Disposer d'un lieu de résidence permanent aux Émirats arabes unis.
Exercer un emploi ou une activité professionnelle aux Émirats.
Important : la règle des 90 jours ne garantit pas automatiquement l'obtention d'un certificat destiné à bénéficier d'une convention fiscale internationale.
Pour les certificats demandés dans le cadre d'une convention de non-double imposition, les conditions spécifiques de cette convention doivent être examinées.
Condition 3 : avoir son centre de vie et ses intérêts aux Émirats
Une personne peut également être considérée comme résidente fiscale lorsque :
Son lieu de résidence habituel ou principal se trouve aux Émirats.
Le centre de ses intérêts financiers et personnels est situé aux Émirats.
L'administration peut notamment examiner la résidence familiale, l'activité professionnelle, les revenus, les intérêts économiques et les autres éléments démontrant les liens réels avec le pays.
Chaque dossier fait l'objet d'une appréciation selon les critères légaux applicables.
4. Visa de résidence à Dubaï et résidence fiscale : quelle différence ?
Il est essentiel de distinguer visa de résidence et résidence fiscale.
Le visa de résidence permet à son titulaire de résider légalement aux Émirats arabes unis pendant sa période de validité.
La résidence fiscale correspond, quant à elle, à un statut déterminé par les règles fiscales applicables.
Ainsi, un entrepreneur peut :
Obtenir un visa de résidence de deux ans.
Recevoir son Emirates ID.
Ouvrir un compte bancaire personnel et professionnel.
Toutefois, ces démarches ne suffisent pas nécessairement à établir sa résidence fiscale.
Pour obtenir un certificat, il devra démontrer qu'il respecte les critères applicables à sa situation.
FreeZoneMarket accompagne les entrepreneurs dès la création de leur société afin de faciliter leur installation administrative aux Émirats et la préparation de leurs futures démarches de résidence fiscale.
5. Quels documents fournir pour obtenir un Tax Residency Certificate ?
Les documents demandés varient selon la situation du demandeur et le type de certificat.
Pour une personne physique
Selon le critère de résidence fiscale invoqué, les documents peuvent comprendre :
Copie du passeport.
Emirates ID & Visa de résidence aux Émirats arabes unis.
Fiche de mouvement: des entrées et sorties du territoire.
Ejari ou justificatif de résidence aux Emirats.
Certificat de salaire ou contrat de travail.
Documents attestant d'une activité professionnelle ou commerciale.
Justificatifs du centre des intérêts personnels et financiers, lorsque nécessaire.
Pour les personnes ayant séjourné entre 90 et 182 jours aux Émirats, les justificatifs de résidence permanente ou d'activité professionnelle sont particulièrement importants.
La FTA peut demander des documents complémentaires selon le dossier.
6. Comment obtenir un certificat de résidence fiscale pour une société à Dubaï ?
Les entreprises enregistrées aux Émirats arabes unis peuvent également obtenir un certificat de résidence fiscale.
Ce document peut être utile aux sociétés qui réalisent des opérations internationales et souhaitent justifier leur résidence fiscale auprès d'autorités étrangères.
Quelles sociétés sont éligibles ?
Une entreprise constituée conformément à la législation des Émirats peut, en principe, être considérée comme résidente fiscale des Émirats.
Toutefois, la FTA exige qu'une société soit constituée depuis au moins 12 mois avant de pouvoir demander son certificat de résidence fiscale.
L'entreprise doit également satisfaire aux exigences applicables au certificat sollicité.
Les sociétés en Free Zone sont-elles éligibles ?
Oui.
Les sociétés constituées dans les zones franches de Dubaï et des autres émirats peuvent demander un certificat de résidence fiscale.
Cela comprend notamment :
IFZA Dubai
Les entrepreneurs ayant créé une société à IFZA peuvent demander un certificat de résidence fiscale pour leur entreprise après avoir satisfait aux conditions requises.
Meydan Free Zone
Les sociétés constituées à Meydan Free Zone peuvent également être éligibles, notamment lorsqu'elles exercent des activités commerciales ou de conseil.
DMCC Free Zone
Les entreprises enregistrées à DMCC, y compris celles exerçant des activités de trading international, peuvent demander leur certificat auprès de la FTA.
Dubai South Free Zone
Les sociétés installées à Dubai South peuvent également être éligibles, sous réserve de respecter les conditions administratives et fiscales.
Shams Free Zone et RAKEZ
Les sociétés enregistrées à Shams, à Sharjah, ou à RAKEZ, à Ras Al Khaimah, peuvent également solliciter un Tax Residency Certificate.
Dubai Media City
Les entreprises constituées à Dubai Media City peuvent bénéficier de cette procédure selon leur situation juridique et fiscale.
Documents nécessaires pour une société
Pour demander un certificat de résidence fiscale, une société doit généralement présenter :
Une licence commerciale valide (Trade License).
Certificat de constitution (Certificate of Incorporation).
Statuts ou Memorandum of Association (MOA).
Contrat de location ou justificatif d'établissement.
Numéro d'enregistrement à la Corporate Tax (TRN)
Le passeport et l'Emirates ID du signataire autorisé.
Un document justifiant les pouvoirs du signataire.
Des justificatifs de direction et de contrôle effectifs aux Émirats, lorsque cela est applicable.
Des documents supplémentaires peuvent être demandés dans le cadre des conventions fiscales internationales.
À retenir : la création d'une société à Dubaï et l'obtention d'un certificat de résidence fiscale sont deux procédures distinctes.
Une licence commerciale valide ne garantit pas, à elle seule, la délivrance du certificat.
7. Comment demander son certificat de résidence fiscale aux Émirats ?
La demande s'effectue en ligne auprès de la Federal Tax Authority, à travers la plateforme EmaraTax.
Étape 1 : vérifier son éligibilité
Avant de déposer la demande, il convient de déterminer si les conditions de résidence fiscale sont remplies.
Cette analyse doit notamment porter sur :
Le nombre de jours passés aux Émirats.
La situation du visa de résidence.
Les justificatifs disponibles.
Le statut du demandeur : particulier ou société.
L'objectif du certificat : usage national ou convention fiscale internationale.
Étape 2 : préparer les documents
Les justificatifs doivent être réunis et vérifiés avant le dépôt du dossier.
Une documentation incomplète peut entraîner des demandes complémentaires ou retarder le traitement.
Étape 3 : déposer la demande auprès de la FTA
Le demandeur doit accéder à la plateforme EmaraTax, sélectionner le service « Tax Residency Certificate » et compléter le formulaire correspondant à sa situation.
Étape 4 : régler les frais gouvernementaux
Les frais applicables dépendent du statut fiscal du demandeur et de son éventuel enregistrement auprès de la FTA.
Étape 5 : obtenir le certificat
Après examen et approbation du dossier, le certificat électronique peut être téléchargé depuis la plateforme.
Selon les informations publiées par la FTA en août 2026, le délai annoncé est de 10 jours ouvrables à compter de la réception d'une demande complète.
Ce délai peut varier en fonction des vérifications nécessaires.
8. Combien coûte un certificat de résidence fiscale à Dubaï en 2026 ?
Les frais gouvernementaux publiés par la Federal Tax Authority sont les suivants :
Type de demandeur | Frais gouvernementaux |
Frais de soumission du dossier | 50 AED |
Personne physique enregistrée à la Corporate Tax avec TRN | 500 AED |
Personne physique sans Corporate Tax TRN | 1 000 AED |
Société enregistrée à la Corporate Tax avec TRN | 500 AED |
Société sans Corporate Tax TRN | 1 750 AED |
Certificat papier supplémentaire | 250 AED |
Les frais de soumission de 50 AED s'ajoutent aux frais applicables au certificat.
Les honoraires éventuels d'assistance administrative ne sont pas inclus dans ces montants.
9. Certificat de résidence fiscale à Dubaï : quels avantages pour les entrepreneurs français ?
De nombreux entrepreneurs français choisissent de créer une société aux Émirats arabes unis pour développer une activité internationale.
La création d'une société à Dubaï peut notamment permettre :
D'exercer une activité de conseil, de commerce ou de services internationaux.
D'obtenir un visa de résidence aux Émirats.
D'établir une présence professionnelle dans le pays.
De développer des activités commerciales sur les marchés internationaux.
D'accéder, sous conditions, aux dispositions des conventions fiscales applicables.
Le certificat de résidence fiscale constitue un justificatif important pour les entrepreneurs souhaitant documenter leur situation fiscale internationale.
Peut-on obtenir un certificat de résidence fiscale à Dubaï et ne plus être résident fiscal français ?
L'obtention d'un certificat émirien ne signifie pas automatiquement la perte de la résidence fiscale française.
L'administration française applique ses propres critères pour déterminer la résidence fiscale d'une personne.
Elle peut notamment examiner le foyer, le lieu de séjour principal, l'activité professionnelle et le centre des intérêts économiques.
Lorsqu'une personne est susceptible d'être considérée comme résidente fiscale dans les deux pays, les dispositions de la convention fiscale franco-émirienne peuvent être pertinentes.
Il est donc recommandé d'examiner sa situation fiscale avant de transférer son activité ou sa résidence à Dubaï.
10. Création de société à Dubaï : comment préparer sa résidence fiscale ?
Pour les entrepreneurs souhaitant s'installer durablement aux Émirats arabes unis, la création d'une société peut constituer une première étape dans leur projet d'expatriation.
Plusieurs Free Zones proposent des solutions adaptées aux consultants, entrepreneurs indépendants, investisseurs et sociétés de commerce international.
Parmi les options disponibles :
Free Zone | Activités courantes |
IFZA Dubai | Consulting, trading, services |
Meydan Free Zone | Conseil, services, e-commerce |
DMCC | Commerce international, trading, services |
Dubai South | Logistique, commerce, services |
Shams Free Zone | Médias, conseil, services |
RAKEZ | Industrie, trading, services |
Dubai Media City | Médias, publicité, communication |
Le choix de la Free Zone dépend notamment de l'activité exercée, du nombre de visas nécessaires, des besoins de locaux et du budget de l'entrepreneur.
Après la création de la société, l'entrepreneur peut, selon les conditions applicables :
Obtenir son visa de résidence aux Émirats.
Recevoir son Emirates ID.
Ouvrir un compte bancaire professionnel et personnel.
Organiser son installation et sa résidence effective à Dubaï.
Constituer progressivement les justificatifs nécessaires à une éventuelle demande de certificat de résidence fiscale.
Cette organisation permet de préparer les démarches administratives tout en respectant les exigences fiscales applicables.
11. Comment FreeZoneMarket vous accompagne pour obtenir votre certificat de résidence fiscale ?
FZM Solutions accompagne les entrepreneurs, investisseurs et sociétés dans leurs démarches administratives et leur implantation aux Émirats arabes unis.
Notre équipe peut vous assister à différentes étapes de votre projet.
Vérification préalable de votre situation
Nous examinons votre situation administrative afin d'identifier les conditions applicables à votre demande de certificat de résidence fiscale.
Assistance à la constitution du dossier
Nous vous accompagnons dans la préparation et la vérification des documents nécessaires.
Accompagnement dans la procédure FTA
Nous pouvons vous assister dans les démarches administratives liées à la soumission de votre demande sur la plateforme officielle.
Création de société à Dubaï
Vous souhaitez créer une entreprise aux Émirats ?
Nous vous accompagnons dans le choix de votre Free Zone, notamment IFZA, Meydan, DMCC, Dubai South, Shams ou RAKEZ.
Visa de résidence aux Émirats
Notre équipe prend également en charge les démarches relatives aux visas de résidence pour les investisseurs, dirigeants, salariés et membres de leur famille.
Comptabilité et Corporate Tax
FreeZoneMarket propose également des services de comptabilité, de préparation des états financiers, d'enregistrement à la Corporate Tax et d'assistance aux obligations fiscales des entreprises.
Pour les situations fiscales internationales complexes, une analyse par un professionnel qualifié peut être nécessaire.
Notre objectif : simplifier vos démarches administratives aux Émirats avec un interlocuteur unique et un accompagnement personnalisé.
12. Questions fréquentes sur le certificat de résidence fiscale à Dubaï
Peut-on obtenir un certificat de résidence fiscale avec un visa de résidence de deux ans ?
Oui, à condition de remplir les critères de résidence fiscale applicables. La durée de validité du visa ne suffit pas à elle seule.
Faut-il obligatoirement vivre 183 jours à Dubaï ?
Pas nécessairement pour la résidence fiscale au sens du droit interne des Émirats.
Certaines personnes peuvent remplir les conditions avec 90 jours de présence ou en démontrant que leur résidence principale et le centre de leurs intérêts se trouvent aux Émirats.
En revanche, les conditions peuvent être différentes lorsqu'un certificat est demandé pour bénéficier d'une convention fiscale internationale.
Peut-on obtenir un certificat de résidence fiscale avec une société IFZA ?
Oui. Une société enregistrée à IFZA peut être éligible après au moins 12 mois d'existence, sous réserve des autres conditions applicables.
Une société Meydan ou DMCC peut-elle obtenir un Tax Residency Certificate ?
Oui. Les sociétés constituées à Meydan Free Zone ou DMCC peuvent demander un certificat auprès de la FTA si elles remplissent les critères requis.
Peut-on demander un certificat dès la création de sa société ?
Non. Selon les conditions publiées par la FTA, une société doit être constituée depuis au moins 12 mois pour être éligible.
Le Golden Visa donne-t-il automatiquement droit à la résidence fiscale ?
Non. Le Golden Visa est un titre de résidence. Le titulaire doit également satisfaire aux critères de résidence fiscale applicables.
Le certificat de résidence fiscale permet-il de ne payer aucun impôt ?
Non. Le certificat justifie un statut fiscal ; il ne constitue pas une exonération générale d'impôt.
Les obligations fiscales dépendent notamment de la nature des revenus, de l'activité exercée, de la législation applicable et des éventuelles conventions fiscales internationales.
Quelle est la durée de validité du certificat ?
Le certificat couvre une période fiscale ou une période de 12 mois au maximum, selon la demande et les règles applicables.
Il ne peut pas couvrir une période future qui n'a pas encore commencé.
13. Obtenez votre certificat de résidence fiscale à Dubaï avec FreeZoneMarket
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Que vous soyez entrepreneur individuel, investisseur, dirigeant d'une société IFZA, Meydan, DMCC ou d'une autre Free Zone, notre équipe vous aide à identifier les démarches adaptées à votre situation.
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