Créer une société à Dubaï attire aujourd’hui de nombreux entrepreneurs, consultants, investisseurs et dirigeants internationaux. Les Émirats arabes unis offrent un environnement favorable aux entreprises, une fiscalité compétitive et la possibilité, selon la structure choisie, d’obtenir un visa de résidence aux Émirats.
Parmi les différentes zones franches de Dubaï, IFZA (International Free Zone Authority) constitue une option particulièrement connue pour la création d’entreprise.
Dans ce guide, nous expliquons les principaux éléments à connaître avant de créer une société avec IFZA : création de société, visa de résidence, Corporate Tax et TVA aux Émirats arabes unis.
Pourquoi créer une société à Dubaï ?
Dubaï est devenu l’un des principaux hubs internationaux pour les entrepreneurs souhaitant développer leurs activités au Moyen-Orient, en Afrique, en Europe et en Asie.
La création d’une société à Dubaï peut notamment permettre :
- une détention étrangère à 100 % dans de nombreuses structures ;
- l’accès à un environnement économique international ;
- la possibilité d’obtenir un visa de résidence sous certaines conditions ;
- l’ouverture potentielle d’un compte bancaire professionnel aux Émirats ;
- une fiscalité compétitive ;
- l’accès à une infrastructure moderne ;
- une localisation stratégique entre l’Europe, l’Asie et l’Afrique.
Les Free Zones offrent par ailleurs des procédures administratives simplifiées et différentes formes juridiques et activités commerciales.
Qu’est-ce qu’IFZA Dubai ?
IFZA – International Free Zone Authority est une zone franche permettant aux entrepreneurs de créer une société à Dubaï pour exercer de nombreuses activités professionnelles, commerciales et de services.
Elle peut notamment convenir aux :
Consultants et prestataires de services
Conseil, management, marketing, IT, technologie, services professionnels, etc.
Entrepreneurs digitaux
E-commerce, marketing digital et différentes activités liées aux nouvelles technologies.
Sociétés de trading
Pour certaines activités commerciales et de négoce, sous réserve de sélectionner les activités appropriées sur la licence.
Entrepreneurs internationaux
Pour les dirigeants souhaitant établir une présence professionnelle aux Émirats et développer leur activité depuis Dubaï.
Comment créer une société avec IFZA à Dubaï ?
La première étape consiste à déterminer précisément votre projet.
Il faut notamment identifier :
- L’activité ou les activités de la future société ;
- Le nombre d’associés ;
- Le nombre de visas nécessaires ;
- La structure juridique appropriée ;
- Les besoins bancaires ;
- Les obligations fiscales et comptables de l’entreprise.
Une fois la structure définie, les documents KYC des associés et dirigeants doivent être préparés et la demande de création peut être soumise.
Après approbation et paiement des frais correspondants, les documents de la société et la licence commerciale sont émis.
Il est particulièrement important de choisir correctement les activités dès le départ. Une société de consulting, une société de trading et une activité e-commerce n’auront pas nécessairement les mêmes besoins opérationnels, fiscaux ou bancaires.
Peut-on créer une société à Dubaï sans habiter aux Émirats ?
Oui.
Dans de nombreux cas, un entrepreneur étranger peut créer sa société à Dubaï sans être initialement résident des Émirats arabes unis.
Cela rend la création d’entreprise particulièrement intéressante pour les entrepreneurs basés en France, Belgique, Suisse, Luxembourg, Royaume-Uni ou ailleurs.
Cependant, créer une société aux Émirats ne signifie pas automatiquement devenir résident fiscal des Émirats.
La résidence personnelle, la résidence fiscale et la résidence d’une société sont des notions différentes. Il est donc recommandé d’obtenir un conseil fiscal adapté à votre situation personnelle, notamment si vous conservez des intérêts économiques ou familiaux dans un autre pays.
Obtenir un visa de résidence à Dubaï grâce à sa société
L’un des avantages d’une création de société à Dubaï est la possibilité, selon le package choisi et sous réserve de l’approbation des autorités, d’obtenir un visa de résidence UAE.
Une société disposant d’une allocation de visa peut permettre de demander un visa pour son investisseur ou ses employés.
Le processus peut notamment comprendre :
- La demande de la carte d’immigration de la société ;
- La demande d’Entry Permit ou le changement de statut lorsque nécessaire ;
- La visite médicale ;
- La demande d’Emirates ID ;
- L’émission du statut de résidence.
Une fois le processus terminé, l’entrepreneur dispose de son Emirates ID, document essentiel dans de nombreuses démarches administratives aux Émirats.
Selon la situation du résident et les règles applicables, il peut également être possible de sponsoriser certains membres de sa famille.
Société IFZA et compte bancaire à Dubaï
Après la création de la société, l’entrepreneur peut demander l’ouverture d’un compte bancaire professionnel aux Émirats arabes unis.
Il est important de préciser qu’une licence commerciale ne garantit jamais l’ouverture d’un compte bancaire.
Les banques appliquent leurs propres procédures de conformité et de KYC et peuvent notamment analyser :
- L’activité de la société ;
- Le profil des associés ;
- Les pays des clients et fournisseurs ;
- L’origine des fonds ;
- Le business model ;
- Le chiffre d’affaires prévisionnel ;
- Les contrats ou factures disponibles ;
- La présence économique aux Émirats.
Une bonne préparation du dossier bancaire est donc essentielle.
Quelle taxation pour une société IFZA à Dubaï ?
Il existe encore une idée reçue selon laquelle toutes les sociétés Free Zone à Dubaï bénéficient automatiquement de 0 % d’impôt.
La réalité est plus nuancée.
Les Émirats arabes unis disposent désormais d’un régime de Corporate Tax applicable aux entreprises.
Pour le régime général, le taux est actuellement de :
0 % sur le revenu imposable jusqu’à 375 000 AED ;
9 % sur la partie du revenu imposable dépassant 375 000 AED.
Une société IFZA peut-elle bénéficier de 0 % de Corporate Tax ?
Potentiellement oui, mais pas automatiquement simplement parce qu’elle est située dans une Free Zone.
Une société Free Zone remplissant l’ensemble des conditions pour être considérée comme Qualifying Free Zone Person (QFZP) peut bénéficier de :
0 % de Corporate Tax sur son Qualifying Income, et
9 % sur les revenus imposables qui ne sont pas considérés comme Qualifying Income.
L’éligibilité dépend notamment de la nature de l’activité, des revenus réalisés, des clients, des transactions et du respect des différentes conditions prévues par la réglementation.
Il est donc fortement déconseillé de présenter une société Free Zone comme une société automatiquement « tax free ».
Chaque activité doit être étudiée individuellement.
Corporate Tax : quelles obligations pour une société à Dubaï ?
Les sociétés concernées doivent notamment respecter leurs obligations en matière de Corporate Tax, ce qui peut inclure :
- L’enregistrement auprès de la Federal Tax Authority ;
- La tenue d’une comptabilité appropriée ;
- La préparation des états financiers lorsque requis ;
- La détermination du revenu imposable ;
- Le dépôt de la déclaration de Corporate Tax ;
- Le paiement de l’impôt éventuellement dû.
La Federal Tax Authority confirme que les personnes imposables doivent s’enregistrer à la Corporate Tax conformément à la législation applicable.
La création d’une société à Dubaï doit donc aujourd’hui être accompagnée d’une véritable stratégie de comptabilité et de conformité fiscale.
TVA à Dubaï : une société IFZA doit-elle s’enregistrer ?
La TVA (VAT) existe aux Émirats arabes unis et son taux standard est de 5 %.
Le fait d’être enregistré dans une Free Zone comme IFZA ne signifie pas automatiquement que l’entreprise est exonérée de TVA.
Pour une entreprise résidente aux UAE, l’enregistrement à la TVA devient obligatoire lorsque la valeur des fournitures et importations taxables dépasse 375 000 AED sur les 12 derniers mois, ou lorsqu’il est prévu que ce seuil sera dépassé dans les 30 prochains jours.
L’enregistrement volontaire peut être possible à partir de 187 500 AED, sous réserve des conditions applicables.
Exemple
Une société de consulting à Dubaï réalise un chiffre d’affaires taxable de 450 000 AED.
Si ses opérations entrent dans le champ d’application de la TVA aux UAE, elle devra en principe examiner son obligation d’enregistrement puisque le seuil obligatoire de 375 000 AED est dépassé.
À l’inverse, une société nouvellement créée réalisant 100 000 AED de chiffre d’affaires n’est pas automatiquement tenue de s’enregistrer à la TVA simplement parce qu’elle possède une licence IFZA.
Il faut néanmoins analyser la nature et le lieu des prestations ou ventes réalisées.
IFZA est-elle adaptée à votre projet ?
IFZA peut être une solution intéressante pour de nombreux entrepreneurs souhaitant créer une société à Dubaï et obtenir une résidence aux Émirats arabes unis.
Mais la meilleure Free Zone dépend toujours du projet.
Avant de créer votre entreprise, il est recommandé d’analyser :
Votre activité → Consulting, services, trading, e-commerce, holding…
Votre marché → UAE, international ou combinaison des deux.
Vos visas → Aucun visa, visa investisseur, employés ou famille.
Votre banque → Besoin d’un compte professionnel local ou de solutions internationales.
Votre fiscalité → Corporate Tax, Qualifying Income, TVA et obligations comptables.
Votre budget → Création mais également coûts annuels de renouvellement et de conformité.
Le prix de la licence ne devrait donc jamais être le seul critère pour choisir une Free Zone.
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Notre équipe peut vous accompagner pour :
Création de société à Dubaï
Sélection de l’activité, licence et constitution de la société.
Visa de résidence UAE
Visa investisseur, visa employé et accompagnement Emirates ID.
Compte bancaire professionnel
Préparation du dossier et accompagnement bancaire.
Corporate Tax
Enregistrement, comptabilité, déclarations et conformité fiscale.
TVA – VAT
Analyse de l’obligation d’enregistrement, inscription et déclarations.
Renouvellement et conformité
Renouvellement de licence, immigration et suivi administratif.
Notre objectif est simple : vous permettre de disposer d’un interlocuteur unique pour votre société à Dubaï, depuis sa création jusqu’à sa gestion annuelle.
Vous souhaitez créer une société IFZA à Dubaï ?
Chaque projet est différent. Avant de sélectionner votre licence, votre nombre de visas ou votre structure, nous pouvons analyser votre activité et vous orienter vers la solution la plus adaptée.
Création de société | Visa de résidence | Compte bancaire | Comptabilité | Corporate Tax | TVA
Les informations fiscales présentées dans cet article sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé. L’application de la Corporate Tax et de la TVA dépend de la situation et des activités de chaque entreprise.
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